В статье показали все различия ИП и ООО в удобной таблице. Эксперт акцентировал внимание на особенностях регистрации, ведения хозяйственной деятельности и бухгалтерского учета, ликвидации бизнеса и субсидиарной ответственности по обязательствам. Вы сможете быстро оценить все плюсы и минусы и выбрать подходящую для вас форму ведения бизнеса.

Не знаете, как открыть бизнес? Спросите у линии поддержки системы КонсультантПлюс

подробнее

Сравнительная таблица ИП и ООО

ИП	ООО
Форма хозяйственной деятельности	ИП не предполагает образования юридического лица	ООО – это юр. лицо. Его создает коллектив физических лиц либо одно физлицо
Процесс регистрации	Регистрация ИП носит заявительный характер. ИП должен пройти государственную регистрацию. Для этого заявление с документами подают в орган ФНС по месту жительства гражданина. Налоговая зарегистрирует ИП в срок не более чем пять рабочих дней. Сведения внесут в ЕГРИП.	Нужно официально зарегистрировать наименование, оформить юр.адрес и подтвердить место нахождения компании, выбрать ОКВЭД, подготовить Устав ООО. Если ООО создает один участник, нужно решение о создании юрлица. Если участников несколько, нужен договор об учреждении и протокол общего собрания. После формирования уставного капитала и зачисления денежных средств на счет, документы подают в регистрирующий орган. Зарегистрировать ООО можно офлайн и онлайн.
Виды налогообложения	Общая система налогообложения (ОСНО), упрощенная система налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН),патентная система налогообложения (ПСН).	Общая система налогообложения: платят НДС, налог на прибыль и другие налоги. Можно выбрать специальный режим: УСН или ЕСХН.
Имущественная ответственность	ИП отвечает всем своим имуществом по обязательствам, связанным с деятельностью. Исключение из реестра ИП не влечет прекращения таких обязательств и прав требования.	Ответственность участников общества ограничена размером доли в уставном капитале. Участники общества, не полностью оплатившие доли, несут солидарную ответственность по обязательствам общества в пределах стоимости неоплаченной части доли каждого. Ответственность ООО  ограничена лишь тем имуществом, которое принадлежит непосредственно ООО.
Отчетность о хозяйственной деятельности	Ведут только учет доходов и расходов для подсчета налогов, которые следует уплатить в бюджет	Ежегодно обязательно предоставляют в налоговый  орган бухгалтерский баланс,  отчет о финансовых результатах, отчет об изменении капитала компании, движении денежных средств, целевом использовании средств, пояснения
Защита личных неимущественных прав	ИП как физическому лицу может быть компенсирован моральный вред – физические или нравственные страдания	Моральный вред юридическому лицу не возмещают
Прекращение хозяйственной деятельности по инициативе третьих лиц	Не применяют правила ГК РФ о ликвидации юрлиц по инициативе налогового органа. Деятельность ИП можно прекратить посредством введения процедуры банкротства по инициативе кредиторов	Деятельность  ООО можно прекратить, введя процедуру банкротства по инициативе кредиторов. Также можно исключить ООО из реестра юрлиц по решению регистрирующего органа, если компания не предоставит документы отчетности при отсутствии операций хотя бы по одному банковскому счету
Пределы ответственности	ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, так как имущество не обособлено	Ликвидация ООО через процедуру банкротства прекращает обязательства ООО перед кредиторами. Исключение: законом или другими правовыми актами исполнение обязательства ликвидированного юрлица возлагают на другое лицо (по требованиям о возмещении вреда жизни или здоровью, др.) (ст.419 ГК РФ).

Далее читайте, как стать ИП или создать ООО.

Как стать индивидуальным предпринимателем

Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, нужно зарегистрироваться в налоговом органе в качестве ИП. Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей носит заявительный характер. Заявление и все необходимые документы подайте в орган ФНС России по месту жительства. Налоговые органы в срок пяти рабочих дней занесут сведения в ЕГРИП.

Внимание

За предпринимательскую деятельность в качестве ИП без госрегистрации грозит штраф от 500 до 2000 рублей (ст. 14.1 КоАП РФ).

Для регистрации подготовьте:

• заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001);
• копию российского паспорта;
• квитанцию об уплате госпошлины в размере 800 рублей. Если направляете документы для регистрации в электронной форме, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать госпошлину не нужно.

Избежать ошибок при регистрации ИП поможет КонсультантПлюс

подробнее

Подпись на заявлении, а также копия паспорта должны быть засвидетельствованы в нотариальном порядке. Исключение – заявитель представляет документы лично и одновременно представляет паспорт, либо документы в электронном виде подписаны усиленной квалифицированной подписью заявителя.

Документы можно передать в налоговую инспекцию как лично, так и онлайн – на сайт налогового органа, через МФЦ, через нотариуса.

Можно зарегистрироваться в качестве ИП через сервис «Госуслуги», достаточно войти в личный кабинет, по инструкции заполнить анкету с данными ИП, указать ИНН физического лица. После этого страницу можно закрыть.

Уведомление об окончании проверки налоговой инспекцией придёт на электронную почту.

Индивидуальный предприниматель имеет свой расчетный счет в банке, личную печать, может иметь товарный знак.

Последние изменения: Регистрация ИП

Как создать и зарегистрировать ООО

Участники ООО вносят уставной капитал, назначают директора и вместе принимают основные решения. Участники общества являются собственниками бизнеса, они могут получать дивиденды, то есть часть прибыли. При этом участники не обязаны быть сотрудниками компании.

В обмен на предоставленный обществу капитал участники получают обязательственные права по отношению к созданному им обществу и могут их отчуждать другим лицам.

Общество имеет в собственности обособленное имущество. При этом участники ООО, образуя подобные компании, право собственности на имущество, принадлежащее ООО, не имеют.

Чтобы зарегистрировать ООО, необходимо:

• выбрать наименование и официально его зарегистрировать;
• оформить юридический адрес и подтвердить место нахождения компании по указанному адресу, например, договором аренды помещения либо свидетельством о праве собственности на данное помещение
• выбрать ОКВЭД. При этом нужно указать код, в котором минимум четыре знака, то есть вид деятельности нужно выбирать более конкретно;
• предоставить решение о создании юридического лица, если ООО создает один участник;
• предоставить договор об учреждении и протокол общего собрания, если ООО создает несколько участников;
• подготовить Устав ООО.

Избежать ошибок при регистрации ООО поможет КонсультантПлюс

подробнее

После формирования уставного капитала и зачисления денежных средств на счет, документы подают в регистрирующий орган. Зарегистрировать ООО можно как офлайн – у нотариуса, лично в налоговой, в МФЦ, так и онлайн – через портал Госуслуг, на сайте nalog.ru, по почте.

Чтобы зарегистрировать ООО, нужно подать в ФНС заявление по форме Р11001. Налоговую нужно выбирать по месту нахождения ООО. Это должна быть не просто налоговая инспекция, куда сдают декларации, а именно регистрирующий орган.

Заявление подписывает каждый учредитель. Это можно сделать в здании налоговой, но придется прийти всем лично. Еще можно подписать заявление у нотариуса, тогда в отделение ФНС приходить всем не нужно.

Заявление на регистрацию ООО можно подать на портале Госуслуг. Для этого нужна квалифицированная электронная подпись и специальная программа, которую можно скачать на сайте ФНС. Заявителем может быть директор компании или кто-то из учредителей. Но он обязательно должен быть указан как заявитель в заявлении на регистрацию.

Готовое решение: В каком порядке осуществляется государственная регистрация ООО при создании

Вопрос: В отношении гражданина со статусом ИП вынесли решение, но в момент выдачи исполнительного листа статус ИП прекращен. В настоящее время открыто новое ИП. Как это повлияет на процесс взыскания?

Ответ: Прекращение статуса ИП и последующее приобретение статуса снова никак не влияет на данную ситуацию. Физлицо, когда приобретает статус ИП, остается все тем же физлицом и вступает в отношения как физлицо, однако у него появляется законная возможность заниматься предпринимательством.

Если вы взыскиваете с физлица, которое закрывало ИП и открыло вновь, то это также не влияет на его обязательства по погашению долга. Физлицо, у которого есть статус ИП, отвечает всем своим имуществом.

Имущество индивидуального предпринимателя юридически никак не разделяется на его личное имущество и имущество, используемое в предпринимательской деятельности (Постановление 7 ААС от 11.10.

2010 N 07АП-7807/10).

Ип или ооо, что лучше открыть, сравнительная таблица

• 01 февраля 2023
• 58847
• Автор статьи: Regberry.ru

Вопрос о выборе формата своего бизнеса решить непросто. Дискутировать про ИП или ООО (что лучше и выгоднее) можно бесконечно, приводя всё новые и новые доводы. Главное, в этих спорах не упустить из виду важные моменты, и не придать излишней значимости не особо важным.

Например, одним из доводов в пользу регистрации индивидуального предпринимателя называют невысокий размер пошлины – всего 800 рублей против 4 000 рублей за регистрацию ООО.

Казалось бы, разница в целых пять раз, и это имеет значение! Но с другой стороны, регистрационные затраты на старте бизнеса надо оплатить всего один раз.

Да и не такие это суммы, чтобы считать их существенными, а при подаче в электронном виде госпошлина и вовсе не уплачивается.

А теперь возьмем критерий, который считают недостатком регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, – обязательные страховые взносы. В 2023 году минимальный размер взносов за себя составляет 45 842 рубля в год или 3 821 рубль в месяц.

Конечно, обязанность платить эти суммы даже при отсутствии дохода никому не нравится. Но ведь взносы идут на финансирование будущей пенсии предпринимателя и на его медицинское обслуживание.

Кроме того, на всех системах налогообложения, кроме НПД, уплаченные суммы взносов уменьшают рассчитанный налог.

Можно сказать, что ни одну особенность правовой формы предпринимателя или организации не стоит считать однозначно плохой или хорошей. Называть их минусами или плюсами можно лишь условно.

Если вас интересует, как решают вопрос: «ИП или ООО — что лучше?» — другие начинающие предприниматели, то вот официальная статистика ФНС. По состоянию на 1 декабря 2023 года в государственных реестрах числятся:

• 3 197 542 обществ с ограниченной ответственностью;
• 3 871 488 индивидуальных предпринимателей.

Как видим, в вопросе, что лучше открывать, явного фаворита нет. Однако, если вы раньше никогда этой темой не интересовались, то можете не знать про то, что надо обязательно учитывать в своём выборе. Про самые главные плюсы и минусы ООО и ИП мы уже рассказывали, а здесь хотим показать все важные отличия очень наглядно – в виде таблиц.

Краткая таблица отличий: чем ИП отличается от ООО

Индивидуальный предпринимательОбщество с ограниченной ответственностью

После регистрации в налоговой инспекции ИП сохраняет свой статус физического лица, от имени которого он выступает во всех сделках. По сути, статус предпринимателя можно сравнить с получением профессии. Так называемая аренда ИП невозможна, потому что все права и обязанности предпринимателя возникают лично у того лица, который прошел регистрацию.	При регистрации ООО создается новая структура – юридическое лицо. Несмотря на то, что организация создается за счёт активов учредителей (денежные средства или другое имущество), в гражданском обороте она действует от своего имени. Права и обязанности общества с ограниченной ответственностью неравнозначны правам и обязанностям учредителей, создавших компанию.
ИП регистрируется только на одно физическое лицо, в этой правовой форме нет понятия учредителей или участников. Два и более ИП на одного человека открыть невозможно.	Создавать или участвовать в ООО могут до 50 лиц – и физических, и юридических. Учредитель одного общества с ограниченной ответственностью вправе иметь долю в других компаниях, согласия партнёров для этого не требуется.
Весь доход, которые приносит бизнес, является личной собственностью физлица, зарегистрированного в статусе предпринимателя.	Доходы, которые заработала организация, являются её активом. Учредители могут получить лишь часть прибыли, и только если соблюдаются условия для выплаты дивидендов.
Снятие ИП с налогового учёта автоматически прекращает существование субъекта предпринимательской деятельности, а значит, бизнеса, как такового.	Выход или смена участников не прекращают деятельности юридического лица. ООО, созданное первоначальными учредителями, может поменять абсолютно всё – фирменное наименование, юридический адрес, размер уставного капитала, направление деятельности.
Имущественные претензии к физическому лицу допускаются и после снятия его с учёта в качестве предпринимателя.	Если организация официально ликвидирована, то претензии кредиторов к ней и её учредителям (за некоторыми исключениями) уже невозможны.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ИП

ПлюсыМинусы

Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами.	Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение – имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье.
Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП.	Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами.
Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет.	Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца.
Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера.	В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО.
Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц.	Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2022 году это минимум 43 211 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию.
Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору).	Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица.
Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов.	Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

ПлюсыМинусы

В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.	Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.
Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.	Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.
Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.	Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.
Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.	От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.
ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).	Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.
Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.	Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.
В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.	Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

Бесплатная консультация по регистрации ООО или ИП

Если у вас остались вопросы по регистрации ООО или ИП, оставьте заявку на бесплатную консультацию по регистрации бизнеса. В рабочее время вам перезвонят специалисты из вашего региона и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Общество с ограниченной ответственностью: плюсы, минусы, как открыть и закрыть

Чаще всего в России используют ООО. В статье рассказываем, что это такое, в чем преимущества и недостатки, а также даем пошаговую инструкцию по открытию и закрытию ООО.

Содержание статьи

4. Налогообложение для ООО 4.1 Основная система налогообложения (ОСНО)4.2 Упрощенная система налогообложения (УСН)4.3 Автоматизированная система налогообложения (АУСН) 4.4 Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН

Что такое ООО?

Согласно статье 87 Гражданского кодекса, обществом с ограниченной ответственностью (ООО) признается хозяйственное общество, которое могут учредить один или несколько юридических и/или физических лиц. Его уставный капитал (то есть, сумма, которую нужно потратить на развитие бизнеса) разделен на доли.

Простыми словами, ООО — это одна из форм ведения бизнеса. Она подходит тем, кто собирается вести дела не в одиночку, а вместе с партнерами. Учредители ООО все вместе вкладывают свои деньги или имущество (уставный капитал) в развитие совместного бизнеса.

Участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества в пределах стоимости принадлежащих им долей или акций в уставном капитале общества, но только до тех пор, пока общество не находится в стадии банкротства. При банкротстве общества участники несут субсидиарную ответственность по долгам общества всем имеющимся у них имуществом.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Минимальный размер уставного капитала 10 000 рублей, оплата производится различными способами. Участники общества, не полностью оплатившие доли, несут солидарную ответственность по обязательствам общества в пределах стоимости неоплаченной части доли каждого из участников.

PXhere

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Для владельцев бизнеса, ООО очень выгодны. Они обеспечивают ту же защиту, что и акционерные общества. Но при этом не требуется проводить заседания совета директоров, вести учет или работать с утомительным заполнениям документов.

Компанию любого размера можно сделать ООО, что дает еще больше возможностей предпринимателям. Следовательно, ООО — это популярная и гибкая юридическая форма оформления бизнеса, особенно для небольших компаний и стартапов.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Плюсы ООО

К основным преимуществам обществ с ограниченной ответственностью относят:

1. Возможность участия нескольких учредителей

   Открыть бизнес по форме ООО вы можете совместно с партнером или с партнерами (но не более 50 человек). Учредить сообщество может как физическое, так и юридическое лицо.

2. Ответственность имуществом есть только в пределах уставного капитала

   Общество несет ответственность перед контрагентами исключительно в пределах имущества, которым обладает организация. Сначала это – уставной капитал. Это означает, что если в уставной капитал были внесены денежные средства в размере 10 000 руб. и иного имущества у общества нет, то кредиторы смогут получить только 10 000 рублей.

3. У учредителей и генерального директора нет никаких обязательств в ситуации банкротства

   Они смогут распоряжаться доходами, брать кредиты в банках, выезжать за пределы РФ – на всё это нет никаких ограничений.

4. Организацию, зарегистрированную как ООО, можно продать

   Достаточно распространенный способ ведения дела – его раскрутка и дальнейшая продажа инвесторам или другим заинтересованным.

   Если вы решили проследовать по этому пути, то никаких препятствий, в том числе документальных, не возникнет: все лицензии, разрешения, ККТ и так далее оформлены на юридическое лицо без привязки к личности генерального директора и учредителя. Это значит, что для продажи бизнеса достаточно сменить генерального директора или учредителя.

5. Нет ограничений по видам деятельности

   ООО не ограничены в видах предпринимательской деятельности. Разумеется, для некоторых видов деятельности необходимо будет оформлять лицензии, получать разрешения и прочее. К примеру, чтобы продавать алкоголь и табак, лицензия точно понадобится.

6. Бизнес можно быстро приостановить без дополнительных вложений

   Если ваш бизнес сезонный, или вам потребуется временный отдых от ведения дел, то с формой регистрации ООО в этом не будет никаких проблем. В налоговую нужно будет  сдать нулевые отчеты за период простоя. Иных обязательных платежей в случае приостановления деятельности не предусматривается.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Минусы ООО

Минусы у обществ с ограниченной ответственностью тоже есть, но их значительно меньше, чем плюсов:

1. Без уставного капитала и юридического адреса открыть ООО нельзя

   Если уставный капитал можно сделать минимальным (10 000 руб.), то с юридическим адресом всё не так просто. Важно иметь либо свое помещение, либо приобрести юридический адрес, воспользовавшись специальной услугой.

   Оплачивать своё помещение недешево.

   Но и при покупке адреса следует соблюдать осторожность: обращать внимание на то, сколько организаций уже есть по этому адресу, сможет ли собственник помещения предоставлять возможность на проверки налоговой, а также передавать письма.

2. Отчетность

   Объем документации для любого ООО достаточно большой. Конкретный перечень зависит от выбранной системы налогообложения.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Налогообложение для ООО

Правовое положение общества с ограниченной ответственностью, права и обязанности его участников определяются Гражданским Кодексом и законом об обществах с ограниченной ответственностью.

По такой системе регистрации как ООО есть несколько систем по уплате налогов.

PXhere

Правовое положение кредитных организаций, которые создавались в виде обществ с ограниченной ответственностью, права и обязанности их участников определяются в том числе и законами, регулирующими деятельность кредитных организаций.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

По такой системе регистрации как ООО есть несколько систем по уплате налогов.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Основная система налогообложения (ОСНО)

Эта система подходит, когда:

• доходы бизнеса составляют свыше 219 200 000 ₽ в год;
• количество сотрудников в штате более 130 человек;
• также это актуально для тех предприятий, которые работают по системе B2B, то есть, с другими компаниями, кому важен вычет по НДС для экономии по налогам;
• ваш бизнес не подходит для любого другого режима – например, если у вас ломбард или магазин с продажей алкогольной продукции.

Но у этой системы есть и минусы – налог на прибыль составляет 20% (оплачивается один раз в квартал), налоги на добавленную стоимость составляют до 20% от стоимости товаров и услуг (он оплачивается каждый месяц), страховые взносы за сотрудников составляют до 46,5% от зарплат (отчисляются ежемесячно).

Обратите внимание, что ОСНО автоматически устанавливается для каждой новой зарегистрированной организации. Если хотите сменить режим, то нужно подать заявление в налоговую через сайт или лично не позднее чем через 30 дней после регистрации.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

По упрощенной системе налогообложения (УСН) могут работать фирмы с годовым доходом до 219 200 000 ₽ и количеством сотрудников не более 130 человек.

Для бизнеса, который работает на упрощенке, имеются ограничения по видам деятельности. Так, нельзя открыть табачную фирму или ломбард.

По упрощенной системе нужно выплачивать только один налог (до 8% с дохода или до 20% с прибыли) и страховые взносы (46,5% от заработных плат).

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Автоматизированная система налогообложения (АУСН)

Такая система на данный момент работает в формате эксперимента в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.

Годовой доход компании по такой системе налогообложения не должен составлять более 60 миллионов рублей в год, также у фирмы не должно быть филиалов, а в штате разрешено иметь до пяти сотрудников – резидентов России, не имеющих права на досрочную пенсию. Заработная плата каждого сотрудника при этом не должна превышать более пяти миллионов в год.

Оплачивается их труд на карту банка, который является участником системы АУСН. Расчетный счет обязателен для бизнеса по такой системе налогообложения. Но деятельность предприятия не должна быть посреднической.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН

По такой системе налогообложения могут работать компании, у которых не менее 70% выручки составляет доход от сельскохозяйственной деятельности. Если фирма занимается, например рыболовством или рыбоводством, то число сотрудников не должно превышать 300 человек. В других случаях ограничений по количеству сотрудников нет.

Как открыть ООО

Зарегистрировать ООО в 2023 году можно совершенно бесплатно. Для этого нужно собрать пакет документов и подать его в регистрирующую ФНС.

Пакет документов можно двумя способами: онлайн или на сайте ФНС

nalog.gov.ru

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Пакет документов включает в себя:

• заявление о регистрации ООО по форме Р11001,
• устав организации,
• решение единственного учредителя о создании ООО или протокол общего собрания учредителей о создании ООО,
• договор об учреждении ООО для обществ с несколькими учредителями,
• квитанция об уплате госпошлины нужна только при подаче документов сразу в налоговую или при почтовой отправке.

Дополнительно могут запросить вид на жительство, если фирму открывает не гражданин РФ, согласие родителей, если подает документы несовершеннолетний, согласие собственника жилого помещения, на адрес которого открывается организация или нотариальную доверенность, если документы будет отдавать не сам учредитель.

Подать документы нужно в регистрирующую налоговую по месту деятельности общества. Иногда это путают с районной ФНС, куда вы позже будете сдавать декларации. В ряде случаев одна налоговая занимается и тем, и другим, но чаще – нет.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Подать документы можно лично или онлайн на сайте ФНС. Также иногда выбирают вариант подачи бумаг через нотариуса.

Как закрыть ООО

Для закрытия ООО необходимо:

• Провести собрание участников ООО или подготовить решение, если вы единственный учредитель. В протоколе или решении нужно указать, что вы добровольно ликвидируете организацию, утвердили состав ликвидационной комиссии или назначили единоличного ликвидатора. Обозначьте порядок и сроки ликвидации. Максимальный – 1 год.
• Сообщить о ликвидации в налоговую. Для этого в регистрирующую налоговую подается уведомление по форме  № Р15016 с заверением у нотариуса протокола собрания учредителей или решение единственного учредителя о ликвидации фирмы.
• Сообщить о ликвидации в СМИ, опубликовать данные на «Федресурсе» и сообщить контрагентам.
• Подать информацию в службу занятости и сообщить сотрудникам.
• Сдать промежуточный ликвидационный баланс в налоговую.
• Рассчитаться по долгам.
• Составить окончательный ликвидационный баланс.
• Отчитаться по налогам, увольнениям и снять с учета кассу.
• Подать в налоговую документы о ликвидации ООО.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Понятие, порядок формирования, преимущества и недостатки

Левина, Е. Д. Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Понятие, порядок формирования, преимущества и недостатки / Е. Д. Левина. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2016. — № 8.1 (112.1). — С. 37-38. — URL: https://moluch.ru/archive/112/28033/ (дата обращения: 24.02.2023).



• При формировании нового хозяйствующего субъекта перед начинающими предпринимателями встает сложный вопрос выбора его организационно-правовой формы. В нынешних условиях рынка и общей экономической ситуации в стране необходимо учесть множество аспектов, таких как:
•  сложности при регистрации хозяйствующего субъекта;
•  величина уставного капитала;
•  налоговые послабления и способы ведения бухгалтерского (финансового) учета;
•  возможности партнерства, распределения прибыли между участниками;
•  ответственность его участников при образовании долгов и многое другое.

На практике чаще всего приоритетной становится общество с ограниченной ответственностью, как наиболее стабильная и безопасная для его учредителей форма, что конечно немаловажно. Но прежде всего, необходимо понять, что же такое ООО.

Обществом с ограниченной ответственностью признается созданное одним или несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли [1].

Прежде всего, ООО-это юридическое лицо, которое вправе иметь гражданские права и нести обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законодательством РФ и общим уставом, формируемым при организации общества, а также это коммерческая организация, основой коей является систематическое получение прибыли.

Общество, от своего имени может быть истцом и ответчиком в суде, и поскольку оно имеет обособленное имущество, то в случае банкротства отвечает им по своим долговым обязательствам, это и является основным преимуществом ООО (помимо прочих), поскольку имущество его учредителей в этом случае не затрагивается. Общество, как организация может создавать новые предприятия, в том числе дочерние, а также некоммерческие организации и участвовать в деятельности других хозяйствующих субъектов.

При регистрации ООО, учредители заключают между собой договор об его учреждении, который и определяет, каким образом будет вестись деятельность, в частности указывается размер уставного капитала (не менее 10 000 рублей), может быть ограничен максимальный размер доли каждого участника, а также порядок принятия решений.

Еще одним важным плюсом учреждения общества с ограниченной ответственностью, можно признать возможность ведения субъектом упрощенной системы налогообложения (УСН), что позволяет организации выплачивать всего два налога (налог на доход, и налог на доход, уменьшенный на величину расхода). Но применять такую систему можно только при ограниченном числе рабочих мест, поскольку УСН рассчитана на малые предприятия.

Если рассматривать ООО с точки зрения сферы деятельности, в котором оно может принимать участие, то в отличие от ИП, например, она может быть самой разнообразной, начиная с производства мебели и заканчивая производством алкогольной и табачной продукции (при получении лицензии).

Также общество может создавать свои товарные и фирменные знаки, что практически необходимо предпринимателю для выхода на рынок, ведь наличие отличительных знаков фирмы, помогает потребителю быстрее запомнить данный продукт и эстетически, продукция будет выглядеть более привлекательно. А значит это привлечёт большее количество покупателей, соответственно организация будет более конкурентоспособна.

Недостатком общества с ограниченное ответственностью можно признать ограниченное число участников (не более 50 человек), но общество вправе нанимать необходимое число сотрудников. Если же число участников превысит 50 человек, то оно может преобразоваться в (АО) акционерное общество (по желанию его учредителей).

Еще одним изъяном ООО является, то, что при выходе одного или нескольких участников из общества есть риск потери части прибыли.

Минус общества еще и в том, что при принятии учредителями важного управленческого решения, возникновение недопонимания между участниками может привести к неверным решениям, а соответственно негативно повлиять на работу организации в целом, к финансовым потерям и разладу серди учредителей.

Подводя итоги, следует отметить, что при учреждении ООО необходимо изучить беспристрастные сведения о его особенностях с тем, чтобы максимально использовать его достоинства и уменьшить влияние возможных изъянов, а также иметь представление о том, подходит ли эта организационно-правовая форма, конкретному предприятию. Реализация и воплощение материальных задач напрямую связана с правильным выбором организационно-правовой формы юридического лица.

Литература: