Мы уже писали о том, кто и как применяет кассы в 2018 и 2019 году. Но 3 июля президент подписал 192-ФЗ. Он вносит правки в 54-ФЗ и 290-ФЗ — законы, которые регулируют работу с онлайн-кассами.

Многие требования остаются в силе, но появились и важные дополнения — например, они касаются выдачи чеков и БСО, применения и отмены онлайн-касс, передачи данных в ОФД.

Большинство из этих нововведений уже вступили в силу. Рассказываем, что важного изменилось в законах и как правки влияют на работу с онлайн-кассами.

Подробнее об изменениях:

У кого отсрочка по онлайн-кассам до 1 июля 2019 года

Итак, отсрочку дают конкретным лицам в том случае, если они выдают подтверждающий факт расчёта документ:

ИП на ПСН, которые занимаются деятельностью из подпунктов 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ, ИП и юрлица на ЕНВД, которые попадают под п. 2 статьи 346.26 НК РФ, ИП и юрлица при расчётах с физическими лицами:    — в безналичном порядке (кроме случаев с использованием электронных средств платежа),    — расчетов при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт,    — при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов,    — при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг,   — при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Кто обязан применять онлайн-кассы

Теперь страховые компании, от которых работают страховые агенты, должны передавать данные о продажах через ОФД.

Что это значит: когда клиент заказывает страховой полис от такой компании, он общается напрямую со страховым агентом. От него клиент получает полис и ему же передаёт оплату. И уже агент отдаёт деньги за полис от клиента — компании. В момент передачи денег компания должна выдать кассовый чек агенту.

Кто может не использовать онлайн-кассу

Государство до сих пор дополняет перечень исключений, при которых компании и предприниматели могут не использовать онлайн-кассу. Мы публиковали исключения в прошлой статье. Некоторые пункты исключений в 192-ФЗ дополнили, другие — добавили:

• торговля газетами и журналами на бумажном носителе, а также продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров;
  торговля безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
  разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами с рук, из ручных тележек, корзин и других предметов для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров;
• торговля в пассажирских поездах и самолётах (исключение — разносная торговля технически сложными товарами);
• ИП на ПСН — кроме тех, что указали в статье выше — при условии выдачи покупателю документа, подтверждающего факт расчёта.

услуги муниципальных парковок;
продажа товаров через механические автоматы, где товар оплачивается монетами Банка России — например, бахилы. исключение: автоматы, которые питаются от электричества, в том числе через аккумулятор;
услуги библиотек;
кредитные организации — но они обязаны вести перечень своих банкоматов

Также касса не применяется при безналичных расчётах между организациями и / или индивидуальными предпринимателями, если не используются электронные средства платежа с предъявлением. Коротко: при переводах через интернет-платёжку касса не нужна, при предъявлении терминала — нужна.

Касса Ф закрывает все вопросы законодательства одной покупкой
Кнопочная касса, фискальный накопитель и 15 месяцев ОФД в комплекте. Весь функционал модели соответствует требованиям 54-ФЗ.

Кто может использовать онлайн-кассу в автономном режиме

Эта правка коснулась только военных объектов, органов федеральной службы безопасности, государственной охраны, внешней разведки. На этих территориях пользователи могут применять кассу в автономном режиме и не передавать данные в налоговую через оператора фискальных данных.

Бсо и кассовые чеки: кто освобождён от выдачи, кто обязан выдавать

Могут выдавать один документ за сутки или расчётный период

Некоторые пользователи могут выдавать один фискальный документ с информацией о всех расчётах за сутки или расчётный период.

Как это происходит: например, кондуктор весь день принимает деньги от пассажиров. Здесь расчётный период — это время с момента принятия платежа от первого пассажира до выдачи кассового чека. Чтобы кондуктору не выдавать чек после каждой оплаты, государство позаботилось и внесло правки в закон. Так кондуктор выбивает один чек за все операции в конце смены.

Выдавать один чек могут за расчёты в виде зачета или возврата предоплаты, авансов от физических лиц за услуги в сферах:

культурно-массовых мероприятий: концертов, ярмарок, фестивалей; услуги перевозки пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа; услуги связи: например, оплата мобильного в банкомате или через онлайн-сервисы;оказание услуг в интернете, определенные статьёй 174.2 НК РФ: компьютерные игры, базы данных, рекламные услуги и другое.

Могут не выдавать чек и использовать кассу вне автоматического устройства

автоматы по продаже услуг перевозки пассажиров, багажа, грузов с терминалом для оплаты; услуги перевозки пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа;вендинг — кроме тех автоматов, где продаётся алкоголь и сигареты, технически сложные и маркированные товары. С 1 февраля 2020 года такие автоматы должны отображать при расчете на дисплее QR-код.

1. Обязаны выдавать
2. При безналичных расчётах через интернет без взаимодействия с покупателем перадаётся чек или БСО следующими способами:

• в электронной форме на номер телефона или адрес электронной почты, в бумажной форме, если документ не передаётся,
• в электронной — например, когда курьер привозит пиццу, а служба доставки не прислала покупателю электронный чек.

В этих ситуациях чек или БСО должен быть сформирован не позднее одного рабочего дня после расчёта, но также не позднее момента передачи товара покупателю.

Также чеки должны выдавать или направлять в электронной форме банкоматы при оплате услуг: например, при пополнении счёта мобильного или оплате коммунальных услуг.

Что ещё

Налоговая трактует закон

Теперь ФНС — тот самый официальный орган, который даёт письменные разъяснения организациям, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам по вопросам законодательства РФ о применении касс. Проще говоря — государство наделило налоговую правом трактовать эти законы.

1. У ОФД появилось право использовать данные пользователя
2. С 3 июля ОФД может осуществлять обработку фискальных данных пользователя для исследований и статистики без обезличивания таких фискальных данных (если это установлено договором на обработку фискальных данных) с учётом требований Федерального закона от 27 июля 2006 года № 152-ФЗ «О персональных данных».
3. * Действие положений абзаца третьего настоящего пункта не распространяется на персональные данные покупателя или клиента.
4. Можно перерегистрировать кассу, если есть ошибки в отчёте о регистрации
5. Если пользователь ввёл неверные данные при регистрации, он может сформировать отчёт о перерегистрации без замены ФН и передать его в налоговую.

Отмена кассы для ИП по 192-ФЗ: исключения из правил

3 июля 18-го года Государственная дума внесла изменения в 54-ФЗ. Таким образом власть окончательно определилась, кого освободить от использования онлайн-касс.

Вокруг применения касс давно шло бурное обсуждение, бизнесмены жаловались, что налоговая упрощает себе работу за их счет. Появлялись петиции с требованием упразднить интернет-кассы для малого бизнеса.

Предприниматели жаловались, что налоговая нагрузка и без того большая, а работа кассы через Интернет, которую внедрила ФНС, требует дополнительных денег.

Представители ИП подсчитали, что затраты на содержание онлайн-касс составят около 5000 рублей в год. Правительство реагировало на жалобы предпринимателей и вносило поправки в 54-ФЗ, отодвигало сроки для некоторых субъектов до 1 июля 18-19-21-го годов. Разберемся, для кого отмена кассы для ИП стала реальностью, а кто уже сейчас должен обзавестись ККТ.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Отмена кассы для ИП при безнале — только мечты

Важной частью 192-ФЗ было уточнение спорных моментов в законе 54-ФЗ. После 1 июля 18-го года при оплате без физического контакта с продавцом использование кассы обязательно, как и выдача чеков.

В этот случай входит не только оплата картой, но и любые дистанционные виды оплат — квитанцией или поручением.

Причем свежий закон 192-ФЗ дает отсрочку для последних двух способов оплаты до июля 19-го года.

Магазины, использующие электронные деньги/карты, обязаны использовать онлайн-кассу в 18-ом году.

Расчеты предпринимателей с организациями

Закон 54-ФЗ в последней редакции не требует применения ККТ при безнале между ИП и юридическими лицами. Расчет наличными уже требует онлайн-кассы (и выдачи чека).

В чеке должны быть указаны дополнительные сведения о покупателе и товаре, среди них:

1. название юридического лица, фамилия и имя предпринимателя;
2. ИНН предпринимателя (если он является покупателем);
3. информация о производстве товара;
4. акциз продукции;
5. таможенная декларация.

Отсрочка или полная отмена кассы для ИП?

Больше половины ИП купили онлайн-кассы в 18-ом году, остальным разрешили отложить покупку до 19-го года, для отдельных субъектов малого бизнеса ККТ вообще отменили. 192-ФЗ вносит коррективы в список тех, кто получил отсрочку на год или вообще не обязан тратить средства на кассу.

4-й пункт выдает отсрочку до июля 19-го года в сфере интернет-торговли для ИП и ООО, использующих квитанции/платежи. В первой части статьи об этом изменении сказано подробно. Список основных видов бизнеса, освобожденных от онлайн-касс в 192-ФЗ:

Задайте свой вопрос специалисту в конце статьи. Отвечаем быстро и по существу. К м

1. бизнес по сдаче квартир;
2. коммунальные услуги;
3. капремонт.

Не требуют использования онлайн-кассы предварительная оплата и аванс, займы и их погашение.

Отсрочку до 19-го года по старому закону 54-ФЗ также сохранили ИП на патенте и едином налоге в общепите или торговле, вендинге и в сфере услуг — обязательно без наемных работников. Для предпринимателей, использующих наемный труд, закон 192-ФЗ ничего не поменял — новая ККТ с июля 18-го года должна отправлять информацию в налоговую.

Прощаются с ККТ навсегда…

Последняя категория ИП, освобожденная от внедрения онлайн-касс навсегда, определяется указанием 54-ФЗ и изменениями, внесенными 192-ФЗ. Старые кассовые аппараты можно использовать ИП, которые выдают кредиты. Не нужна ККТ для тех, кто занимается продажей бумажных журналов и газет, молока, соков, газированной воды в розлив.

От новых ККТ освобождены ИП, занимающиеся:

1. торговлей товарами с рук, тележек;
2. продажей в вагонах и самолетах;
3. торговлей полисами;
4. торговлей посредством механических автоматов;
5. социально значимой деятельностью;
6. торговлей в труднодоступной местности.

Из перечисленных категорий исключаются ИП, продающие сложные технические устройства, тут без чека и кассы не обойтись.

Заключение

Требования для перехода на новые онлайн-кассы зафиксированы в последней редакции 54-ФЗ. Новейшие изменения, касающееся темы ККТ, депутаты внесли 3 июля 18-го года, приняв закон 192-ФЗ.

Большая часть ИП на упрощенке и общей системе налогообложения перешли на новую ККТ в 17-ом году. Только отдельные категории бизнесменов освобождены от покупки новой техники и процесса регистрации в ФНС, платы за Интернет для онлайн-касс.

Среди «счастливчиков», не обязанных использовать онлайн-кассы после 2019-го года, мелкий бизнес: торговцы водой и рыбой, страховые агенты, мастера по ремонту обуви — к малому бизнесу примыкают библиотеки и торговля в труднодоступной местности.

Онлайн-кассы для ИП. Установим и зарегистрируем за 1 день.Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут. Оцените, насколько полезна была информация в статье?

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования.

Посмотреть весь каталог

Ваша заявка принята и уже обрабатывается

https://www.youtube.com/watch?v=HCTPtESQnS4\u0026pp=YAHIAQE%3D

Мы перезвоним вам в течение 10 минут в рабочее время.

Спасибо за подписку!

Полезный контент и свежая информация об изменениях законодательства в нашей рассылке

Онлайн-кассы в 2022 году. 54‑ФЗ в вопросах и ответах

В этой статье отвечаем на все важные вопросы про онлайн-кассы и 54-ФЗ.

Содержание:

Для соблюдения законодательства мало купить подходящую технику. Бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает все требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас.

Кому нужна касса

Нужны ли онлайн-кассы для патента?

Да. Это требование распространяется также на общепит и розницу с наемными сотрудниками.

Применяются ли онлайн-кассы при УСН?

Да. Те, кто торгует подакцизными товарами или занят в сфере общепита и имеет наемных сотрудников, должны использовать онлайн-кассы. Если вы этого до сих пор не делаете — вам грозит серьезный штраф.

В торговые (вендинговые) автоматы обязательно устанавливать ККТ?

Торговые автоматы должны быть оборудованы ККТ. Можно использовать одну кассу для всех устройств.

У нас в городе постоянные перебои с интернетом. Кто несет ответственность, если ККТ не передает данные в налоговую из-за низкого качества связи?

За передачу данных отвечает пользователь. Информацию о пробитом чеке надо передать в ОФД в течение 30 календарных дней, иначе касса остановится, и торговать будет невозможно.

Должны ли два ООО применять ККТ, если оплата за товары производится зачетом взаимных требований, т.е. НЕ налом и НЕ безналом?

Для расчетов с юрлицами кассу применять не нужно. Согласно закону 54-ФЗ «контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением».

ООО реализует спорттовары оптом. Нет наличных расчетов. Все платежи через расчетный счет. Покупатели — физические и юридические лица. Нужна ли нам онлайн касса?

Для любых расчетов с физлицами ООО обязательна нужна касса. И для розничных, и для оптовых продаж.

ИП оказывает услуги юрлицам за наличный расчет. Касса обязательно должна печатать БСО?

Может печатать и обычные чеки, это допускается.

Фискальные накопители

Кто может использовать фискальный накопитель на 13 (15) месяцев?

Компания или индивидуальный предприниматель использует ФН на 13 (15) месяцев, если:

1. продает подакцизные товары, например, алкоголь или табак, в том числе при оказании услуг общепита;
2. ведет бизнес на ОСНО, в том числе при совмещении со спецрежимами;
3. занимается сезонной торговлей;
4. находится в отдаленных районах и использует кассу, которая не передает данные в ОФД;
5. является платежным агентом или субагентом.

Кто может использовать ФН на 36 месяцев?

Компании и ИП на УСН, ЕСХН и патенте должны применять фискальные накопители на 36 месяцев, если не совмещают спецрежим с ОСНО и одновременно выполняют условия:

1. не являются платежным агентом или субагентом;
2. не торгуют подакцизной продукцией;
3. не работают в отдаленных районах, используя кассу, которая не передает данные в ОФД;
4. не занимаются сезонной торговлей.

За использование фискального накопителя на 13 (15) месяцев в случаях, когда нужен ФН на 36 месяцев, будут штрафовать на сумму до 10 000 рублей.

Придется ли менять фискальный накопитель и как часто?

Менять ФН нужно по истечении срока действия ключа фискального признака, то есть через 13 (15) или 36 месяцев.

Почему нельзя настроить передачу данных в ОФД сразу из кассовой программы, минуя фискальный регистратор?

Это требование закона. Если вы торгуете в розницу, то обязаны использовать кассу с ФН и модулем передачи данных.

Чеки и передача данных в налоговую

Нужна ли новая КЭП, если у меня уже есть электронная подпись для ЕГАИС и отчетности?

КЭП для ЕГАИС не подойдет для постановки кассы на учет и работы с ОФД. Электронной подписью для отчетности пользоваться можно.

Как узнать, что касса передала чек в налоговую?

Пользователь получит подтверждение от ОФД в любом случае: и при успешной отправке данных, и при ошибке. Чеки можно посмотреть в личном кабинете на сайте оператора.

Электронный чек полностью заменяет бумажный?

Электронный чек отправляется по требованию покупателя. Если клиент об этом не просит — выдается только бумажный.

Можно ли работать без ФН?

Без ФН невозможно сформировать чек, то есть работать без него нельзя.

Интернет-касса присылает покупателю чек на электронную почту. В этом случае тоже два чека пробивать?

Да. Второй чек в некоторых случаях тоже может выслать интернет-касса. Обсудите это с провайдером кассового сервиса.

МойСклад и 54-ФЗ

Как перейти на новый порядок с наименьшими затратами? Использовать комбинацию «кассовая программа + фискальный регистратор».

МойСклад — это удобное рабочее место продавца, к которому подключаются популярные модели фискальных регистраторов. Работает на любом компьютере, ноутбуке или планшете и включает товароучетную систему.

Можно ли использовать МойСклад для работы по 54-ФЗ? Сколько это стоит?

Да, для этого нужен компьютер, ноутбук или планшет и фискальный регистратор, который отправляет данные в ОФД. В МоемСкладе есть бесплатный тариф, куда входит одна точка продаж, одно юрлицо и 50 мб для хранения файлов. Подробнее о тарифах здесь.

Как настраивать МойСклад для работы с новой ККТ?

Мы предоставляем пошаговую инструкцию по настройке работы Моего Склада с новой кассой. Если все равно останутся вопросы — техподдержка круглосуточно на связи и поможет разобраться. МойСклад поддерживает ФФД 1.2 для онлайн-касс АТОЛ, ШТРИХ-М, Дримкас, MSPOS. Полный список касс смотрите здесь.

Работает ли точка продаж в МоемСкладе при отключении интернета?

Да. Вы сможете пробивать чеки, все совершенные продажи фиксируются в системе и фискальном накопителе. После восстановления связи данные автоматически отправятся в ОФД.

Можно ли отправить покупателю чек прямо из МоегоСклада, в том числе смс?

Да. Для этого в интерфейсе продавца в МоемСкладе есть поля для ввода контактных данных покупателя.

Как быть с возвратом товара в МоемСкладе по новой схеме?

МойСклад передает возвраты в фискальный регистратор. Он автоматически отправляет эти данные в ОФД, а оттуда они поступают в налоговую.

Как выглядит процесс удаленного пробития чека курьером?

Курьер при передаче товара клиенту отправляет из приложения команду на удаленную кассу на печать чека с зачетом предоплаты/аванса или полным расчетом. Фискальный чек формируется на удаленной кассе. Приложение Касса МойСклад все это умеет.

Поддерживает ли МойСклад работу с Эвотор?

Да. Вы можете синхронизировать смарт-терминалы Эвотор с МоимСкладом.

Как настроить АТОЛ 30Ф для приема оплаты на разных системах налогообложения?

Чтобы работать на нескольких системах налогообложения, нужно указать этот вариант при регистрации кассы. Если вы этого не сделали, кассу придется перерегистрировать.

Проверить доступные СНО можно через утилиту настройки кассы или на экране печати КЧК.

Если работа с разными СНО включена, в МоемСкладе можно детализировать настройки: например, чтобы продавать определенные товары по определенным СНО. 

Можно ли в МоемСкладе сделать сложный заказ?

Частичная предоплата, клиент сразу забирает какой-то товар, а что-то уходит под заказ, потом он приходит снова, доплачивает и забирает оставшееся. Сколько чеков должно быть?

Пока такой сценарий в МоемСкладе не поддерживается. Но можно выданное сразу провести отдельным чеком с полным расчетом. Частичную предоплату провести можно, но ее сумма пропорционально распределится на все позиции в чеке. Подробнее о предоплате читайте здесь.

МойСклад интегрируется с 1С?

В 1С:Бухгалтерию выгружаются первичные документы. Подробнее — здесь.

Я начинающий ИП. Нужно кассовое оборудование. На чем можно сэкономить, что купить и как в дальнейшем не переплачивать?

Розничный магазин может сэкономить только за счет правильного подбора оборудования и кассовой программы по функциональности и цене. На программном обеспечении вы можете сэкономить с МоимСкладом: в сервисе есть бесплатный тариф для небольшого бизнеса, который подойдет для начинающего ИП. Поддержка 54-ФЗ и обязательной маркировки товаров в МоемСкладе бесплатная.

Можно ли через Кассу МойСклад пробить чек, не забивая состав заказа, просто указав его номер? Будет ли решение для пробития чека, если оплата поступила на расчетный счет?

Да, в приложении Касса МойСклад можно найти заказ в списке и пробить по нему чек. Это в пункте меню Заказы. Товары и цены из заказа в чек перенесутся автоматически. Если оплата пришла на расчетный счет, найдите заказ, по которому она поступила, и сформируйте чек.

Смотрите подробную инструкцию по работе с программой Касса МойСклад.

Как доверить мобильное приложение АТОЛ Онлайн курьеру?

В качестве мобильного приложения используется стороннее решение, например, Касса МойСклад.

Применение связки АТОЛ Онлайн и МойСклад связано только с курьерским решением? Сейчас оплаченные онлайн заказы передаются в АТОЛ через Я.Кассу. Можно сделать, чтобы и те, и другие передавались через МойСклад?

В связке МойСклад-АТОЛ Онлайн для отправки фискального чека пользователю нужно выполнить продажу через приложение Касса МойСклад.

У нас есть касса АТОЛ Онлайн, которую используем для интернет-магазина. Можно ли подключить ее к розничной точке?

Нет, касса АТОЛ Онлайн не подойдет для реализации товаров с торговой точки. Вам нужна стационарная ККТ, зарегистрированная по месту расчетов.

У нас есть зарегистрированная облачная касса в АТОЛ, можем ли мы ее использовать в интернет-магазине и VKPay одновременно?

Да, можете использовать одну кассу АТОЛ Онлайн для нескольких мест расчетов.

Приходит покупатель и говорит, что он ранее делал предоплату. Как найти эту предоплату в приложении Касса МойСклад, чтобы пробить чек на зачет аванса?

На чеке будет напечатан номер заказа предоплаты, по которому можно найти заказ и сделать продажу или возврат. Подробнее — здесь.

Позволяет ли бесплатный тариф загрузку справочников из Excel?

Да, на бесплатном тарифе это возможно. Мы подробно рассказали об импорте товаров и контрагентов.

Кассы для розницы и курьерской доставки

Какую онлайн-кассу взять, чтобы использовать с планшетом в розничной точке?

Подойдет любой совместимый фискальный регистратор. Информация по совместимости для каждой платформы — здесь.

Можно ли использовать одну кассу для оплат в интернете и в пункте выдачи/розничной точке?

Да, можно. Закон это не запрещает.

Деньги могут поступать на расчетный счет с задержкой до трех дней, когда формировать чек?

Чек нужно формировать в момент расчета, вне зависимости от задержки. По наземному эквайрингу (на стационарной точке продаж) деньги также могут идти несколько дней, но чек выдается на месте в момент покупки (расчета).

Если на сайте нет эквайринга, а удаленный покупатель из другого города платит по ссылке, то что указывать?

Если формируете ссылку из личного кабинета платежной системы, и при этом есть сайт в качестве витрины, — указываете сайт. Если витриной служит страница в соцсети — указываете url страницы в соцсети.

Если физлицо оплатило в банк, чек нужно пробить в течение суток?

Не позднее рабочего дня, следующего за днем расчета. При приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги — не позднее пяти рабочих дней со дня поступления денег.

Мы работаем в сфере туризма. Как пробивать безналичные или наличные платежи на расчетный счет?

Можно по-разному: у вас один рабочий день на то, чтобы пробить чек после получения средств на р/счет от физлица. Например, бухгалтер смотрит выписку из банка и в офисе на кассе пробивает чеки по суммам из выписки.

При получении 100% предоплаты в розничном интернет-магазине онлайн-касса (в аренде в Москве) отправляет электронный чек. При отправке посылки можно пробить чек на той же онлайн-кассе или нужно заводить местную локальную кассу?

Подойдет любой вариант.

Мы используем кассу для курьерской доставки, можно ли через нее пробить чек и по выручке, пришедшей по безналичному расчету от физлица?

Да, можно.

Если интернет-магазин, но чеки выбивает курьерская компания, все равно обязательна нужна онлайн-касса?

Онлайн-касса не нужна, если расчеты с покупателем проводит только курьерская компания, и в договоре с ней указано, что она является платежным агентом. А если, например, вы получаете предоплату на сайте — касса обязательна.

Вам также потребуется кассовая программа, чтобы вести продажи по 54-ФЗ. Печать наименование товаров в чеке, отправка электронных чеков — это и все остальные требования закона поддерживаются в приложении Касса МойСклад. Попробуйте прямо сейчас, это бесплатно.

Изменения 192-ФЗ от 03.07 2018 с ми

Сфера действия Закона 54-ФЗ существенно расширена: он теперь регулирует любые расчеты, а не только расчеты наличными или с использованием электронных средств платежа.

Таким образом, к расчетам теперь отнесены и безналичные платежи.

Соответствующим образом изменилось и название Закона 54-ФЗ: из него убрали упоминание наличных денежных расчетов и расчетов с использованием электронных средств платежа, заменив эти словосочетания просто «расчетами».

Новые случаи применения ККТ

Расширив понятие расчетов, Закон расширил и сферу применения ККТ. Так, применять кассовый аппарат теперь нужно в следующих случаях.

• При погашении займов для оплаты товаров, работ и услуг. При этом применять ККТ теперь должны будут обе стороны — и плательщик, и получатель. Законодатель ввел такую обязанность для устранения «лазейки» — раньше можно было заменить обязательство по оплате товаров (работ, услуг) заемным обязательством, погашать которое можно уже без применения ККТ.
• Покупателю при приобретении товаров, работ и услуг, если они оплачиваются наличными деньгами или банковской картой. Если товары (работы, услуги) приобретаются у физлица — не ИП, то применять кассовый аппарат нужно будет и в случае безналичных расчетов без использования банковской карты.
• При зачете аванса (предоплаты) в счет исполнения обязанности по оплате товаров, работ, услуг.
• При возврате ранее полученного аванса (предоплаты).
• Если проданные (приобретенные) товары, работы, услуги «оплачены» иным образом — например, путем оказания услуг продавцу.

Отметим, что в общем случае при безналичных расчетах между организациями и/или ИП (кроме расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением) применять ККТ не нужно — это исключение прямо введено в п. 9 ст. 2 Закона 54-ФЗ. Это значит, что ККТ нужно будет применять только тогда, когда, например, ИП пришел в организацию и расплатился с помощью банковской карты.

В письме от 10.08.18 № АС-4-20/15566@ ФНС России разъяснила, что ККТ не нужно применять в следующих случаях:

• при выплатах физлицам (исполнителям услуг) по договорам гражданско-правового характера;
• при расчетах между организациями через подотчетных лиц, в этом случае ККТ применяет только продавец товаров: применяется одна единица ККТ и формируется один кассовый чек.

Также налоговое ведомство напомнило, что Закон 54-ФЗ не предполагает использования ККТ при выплате сотрудникам заработной платы или при выдаче подотчетных средств.

Изменения в исключениях

Закон исключил одну позицию из перечня ситуаций, когда ККТ применять не нужно. Так, теперь нужно будет пробивать кассовые чеки в общем порядке при обеспечении питанием обучающихся и работников школ во время учебных занятий.

Произошли также и другие изменения. В частности, не надо пробивать чеки при разносной торговле с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений. Например, в пассажирских вагонах поездов и в самолетах.

Это изменение будет действовать с 01.07.2019. А при продаже газет и журналов в газетно-журнальных киосках не нужно применять ККТ, только если эти газеты и журналы — бумажные. При продаже цифровых изданий чек пробить придется.

Выполняйте 54-ФЗ с помощью Контур.ОФД. Познакомьтесь с сервисом в демоверсии (не требует регистрации и откроется в браузере).

Узнать больше Демоверсия

Изменения в кассовых чеках

Изменены и требования к кассовому чеку. Так, теперь к числу обязательных реквизитов чека добавился QR-код. В него должны включаться дата и время осуществления расчета, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер фискального накопителя и фискальный признак документа.

С 01.07.2019 при расчетах с организациями или ИП нужно будет также указывать в чеке информацию о покупателе и предмете сделки: наименование (ФИО для ИП) и ИНН покупателя, сведения о стране происхождения продаваемого товара, а также сумму акциза и номер таможенной декларации (если продаваемый товар импортный).

В случае если ККТ при расчете не применялась либо применялась с нарушением правил (в том числе при допущенной ошибке), теперь нужно пробивать чек коррекции (БСО коррекции). Ранее в случае ошибки в чеке на практике чиновники рекомендовали сначала пробивать чек «возврат прихода», а затем новый чек на приход.

Также Законом установлены случаи, когда ККТ применять обязательно, но при этом можно не выдавать покупателю бумажный чек.

Переходные положения и отложенные изменения

Кратко перечислим иные изменения, которые вступят в силу не сразу.

1. При зачете и возврате авансов, а также при расчетах с физлицами (не ИП) по безналу и через кассу банка можно не применять кассу до 01.07.2019.

2. Также до 01.07.2019 можно не использовать ККТ при выдаче займов (при их получении — обязательно).

• Александр Лавров, аттестованный аудитор
• — Применение ККТ: как минимизировать риски
• — Как избежать штрафа, если кассир ошибся?
• — Что делать, если не успели перейти на онлайн-кассу вовремя?
• — Какие бывают фискальные накопители и что делать при кассовом сбое

Онлайн-кассы, июль 2018 года. ЧТО ОПЯТЬ?

С 1 июля 2019 года должны заработать новые поправки в закон об онлайн-кассах. Закон уже приняли в третьем чтении. Некоторым ИП продлили отсрочку до 1 июля 2021 года. Есть и другие изменения, которые могут касаться вашего бизнеса. Часть информации из этого материала могла потерять актуальность. Подробный разбор поправок — в новой статье.

1. Теперь расчеты — это не только оплата товаров и услуг, но еще и займы, и даже выплата денег. Бухгалтеры, вы держитесь там.
2. С оплатой через подотчетных лиц по-прежнему нет конкретики. Ждем разъяснений от Минфина. Пока все идет к тому, что подотчетные лица должны пробивать чеки, когда покупают что-то для фирмы.
3. Для вендингового бизнеса ввели особый порядок: чек можно не пробивать и не отправлять. Иногда касса вообще не нужна.
4. Дополнили список исключений, когда ККТ не используется. Повезло муниципальным парковкам, библиотекам и молочным киоскам.
5. ИП на патенте освободили от касс, но некоторым все-таки придется их купить.
6. При оплате через сайт чек можно пробить на следующий день, а не в момент расчета.
7. Если физлицо платит через операциониста в банке по квитанции, касса не нужна. Но для этого еще нужно понять, что это платеж через банк, а не картой или в приложении.
8. Для бизнеса на патенте и ЕНВД сохранили отсрочку до 1 июля 2019 года, но на новых условиях.
9. Для некоторых операций при выдаче и погашении займов, зачете авансов и возврате предоплаты действует отсрочка еще на год.
10. Срок регистрации ККТ теперь 10 дней. У налоговой больше времени на выдачу карточки.
11. Работает новый порядок закрытия фискального накопителя и исправления ошибок в чеке.

Раньше закон № 54-ФЗ касался только расчетов наличными и электронными средствами платежа, например картами.

Бизнес мог как-то использовать отсутствие точной терминологии: мол, это у нас расчеты, а вот это нет или тут у нас не электронное средство платежа. Теперь конкретику из закона убрали — расчеты и всё.

Сослаться на неопределенность с трактовками электронных средств платежа больше не получится.

Определение расчетов тоже изменилось. Теперь это не только прием и выплата, но и зачет предоплаты, и погашение займов на товары. А электронные средства платежа заменили на безналичные расчеты. Больше нет смысла искать уточнения, что ЦБ и налоговая считают электронными средствами платежа.

По-прежнему кассы не нужны при безналичных расчетах между ООО и ИП. То есть если одна фирма платит другой на расчетный счет платежным поручением, чек пробивать не нужно. Так было и до поправок.

Но если от имени компании пришел сотрудник, купил канцтовары и оплатил корпоративной картой, на сумму покупки нужно пробить чек. Это уже расчет электронным средством платежа, которое предъявляют при оплате. Тогда нужна касса.

Вы можете работать только с компаниями и вообще не работать с физлицами. Но если сотрудник вашего клиента — юрлица придет с корпоративной картой, вам внезапно нужна касса. Это уже не безналичный расчет, и никакие отсылки к тому, что у вас не покупают обычные люди, а только компании, не помогут.

1. Если клиент платит электронным средством платежа через билетный автомат за услуги по перевозке.
2. Если товары (кроме подакцизных, технически сложных и маркированных) продаются через вендинговый аппарат с автоматическим устройством для расчетов.

Допустим, клиент оплатил товар или подписку поздно вечером в выходной: сходил в банкомат, ввел реквизиты и внес деньги. Формально чек надо было выдавать в момент оплаты, максимум через 5 минут. Это было проблемой: кто должен был пробить и отправить чек ночью, закон не объяснял.

Теперь все прояснилось: чек при безналичных расчетах без контакта с покупателем нужно отправлять не в момент оплаты, а не позднее следующего рабочего дня или передачи товара.

Электронный чек. Отправляют на номер или почту, которую клиент указал до оплаты.

Этот вопрос горячо обсуждался еще до поправок. Формально кассу нужно применять при приеме и выплате денег. Еще до этих поправок получалось так: если компания выдала сотруднику 1000 рублей на покупку бумаги для офиса, то при оплате этой бумаги сотрудник должен выбить чек. При этом продавец бумаги тоже выбивает чек.

Эта ситуация хоть и выглядела абсурдной, но формально соответствовала написанному в законе. Фактически всем подотчетным лицам, которые где-то покупают что-то для компании, нужно было выдать кассу. Правда, внимание на это обратили всего несколько месяцев назад и на практике выполнить требование было невозможно.

Поправки это недоразумение окончательно не устранили. Из закона до сих пор следует, что чеки нужно пробивать не только при получении оплаты, но и при выдаче денег от одной компании другой.

Но на практике задваивание одной операции бессмысленно. Это могло понадобиться, чтобы идентифицировать обе организации, которые используют в расчетах наличные или карту. Теперь в законе появилось требование по поводу реквизитов чека: когда расчеты происходят между двумя фирмами или ИП, продавец указывает в чеке данные покупателя.

То есть когда сотрудник платит от лица компании (например, по доверенности), в чеке на покупку бумаги на 1000 рублей будет стоять название и ИНН компании-покупателя.

И кажется, что теперь пробивать чек при выдаче денег через сотрудника не надо: так даже говорят в интервью представители ФНС.

На этот пункт поправок ссылаются некоторые бухгалтерские сайты: вот теперь, мол, все понятно и чеки при выплате денег можно не пробивать.

Нам неизвестны случаи, когда кого-то оштрафовали бы за то, что фирма не пробила чек на расход через подотчетное лицо. Но и официальных разъяснений на этот счет тоже нет. Хотя в частных ответах компаниям налоговая говорит, что чек при таких операциях пробивать действительно нужно.

Есть только один способ узнать общее мнение налоговой и Минфина: писать туда письма и задавать вопросы. А пока бухгалтерам придется действовать на свое усмотрение.

Сложнее всего придется тем, у кого нет кассы, потому что нет клиентов-физлиц. Покупать ее только для чеков при оплате хозрасходов наличными и корпоративной картой нецелесообразно.

Лучше уж платить за все через расчетный счет и ждать официальных разъяснений.

До 1 июля 2018 года действовала отсрочка для всех платежей электронными средствами, кроме карт. Если покупатель платил «Яндекс-деньгами» или через банковское приложение, можно было не использовать кассу. Больше такой отсрочки нет: при оплате электронными деньгами и через клиент-банк нужна касса.

Но остался вопрос с платежами по квитанции в банке. Например, клиент пришел в банк с квитанцией и оплатил через операциониста. Такая оплата не считается электронным средством платежа, это безналичный платеж.

В этом случае до 1 июля 2019 года чек пробивать не нужно. Но только если есть уверенность, что покупатель внес деньги именно в банк, а не перевел их с карты или через приложение.

Те же реквизиты для оплаты можно ведь указать и в клиент-банке, и в банкомате, но тогда это электронное средство платежа и чек нужно пробить.

То есть нужно разбираться с каждым платежом от физлица на расчетный счет: откуда и как он там заплатил. АААААА!

Бухгалтеры беспокоятся: как узнать, каким способом платил клиент. Деньги же все равно приходят на расчетный счет: и при оплате картой, и при оплате через клиент-банк, и при оплате по квитанции через операциониста. Но без кассы можно работать только в последнем случае.

На самом деле есть способ узнать, как именно произошла оплата: по первым цифрам счета, с которого прошло зачисление. Для расчетов между банками — одни цифры, для переводов со счета физлица — другие. Есть варианты разобраться и по выписке понять, кому нужен чек, а кому нет.

Но есть исключения, когда касса нужна даже на патенте. Некоторые виды деятельности не освободили от ККТ, а просто дали отсрочку на год. В законе они перечислены списком пунктов из налогового кодекса.

Вот при какой деятельности будет нужна касса, даже если бизнес ведет ИП на патенте:

• парикмахерские и косметологии;
• ремонт бытовой техники и часов;
• автосервис;
• перевозки грузов и пассажиров машинами;
• ветклиники;
• спортклубы;
• ландшафтные дизайнеры;
• грузоперевозки по воде;
• экскурсионные бюро;
• аптеки и медцентры;
• прокаты;
• розница и общепит;
• производство молока;
• рыбные и охотничьи хозяйства;
• ремонт компьютеров;
• грузоперевозки по воде.

Для исключений из списка не действует освобождение навсегда, зато есть отсрочка до 1 июля 2019 года. В зависимости от вида деятельности здесь может иметь значение наличие работников, но об этом дальше.

В статью 2, где список всех освобожденных от ККТ, добавили муниципальные парковки, библиотеки, киоски по продаже молока и воды и продажу воды в розлив. Уточнили формулировку по кредитным организациям — им касса тоже не нужна. Как и страховым агентам: за них чек выбьет страховщик.

Отсрочка до 1 июля 2019 года действует, но с поправками. Вот для кого и как она теперь работает:

1. ИП и организации на ЕНВД, кроме розницы или общепита. Например, бытовые или ветеринарные услуги, мойка и ремонт автомобилей, грузовые и пассажирские перевозки, реклама на транспорте или арендный бизнес.
2. ИП на ЕНВД и патенте в рознице или общепите без работников с трудовыми договорами. Тут стоит отметить, что если у ИП работают продавцы, которые тоже формально ИП, это не работники и они не лишают права на отсрочку. Если с поваром или бариста заключают гражданско-правовые договоры, то право на отсрочку тоже сохраняется. Нет трудового договора — нет ККТ.
3. ИП на патенте, которые занимаются бизнесом из списка исключений для освобождения от касс на ПСН. Там парикмахерские, косметологи, спортклубы и ремонт компьютеров. Остальным ИП на патенте вообще не нужна касса, а предпринимателям из этого списка не нужна только до 1 июля 2019 года. Работники тут не имеют значения. Отсрочка будет действовать даже для бизнеса с трудовыми договорами. Сверяйтесь с пп. 3 п. 7.1 ст. 7 закона № 54-ФЗ.
4. ИП с вендинговым бизнесом без работников.

Нет, здесь все по-прежнему: у фирм и ИП без работников на любом режиме есть отсрочка до 1 июля 2019 года. Но только если это не общепит с трудовыми договорами, для которого касса нужна уже сейчас.

Если у вас есть статус ИП и вы оказываете какие-то услуги из перечня, принимайте платежи любыми способами и не покупайте кассу как минимум еще год.

После поправок под действие закона о ККТ попали займы для оплаты товаров и услуг. Но только эти — займы на другие цели с кассами вообще не связаны. Раньше про займы в законе ничего не говорилось: считалось, что это не расчеты. Теперь выдать и погасить заем — это расчет. Придется задуматься об использовании онлайн-кассы.

Если компания выдала заем на покупку товаров физлицу или его погасили наличными, нужно выдать чек. Как если бы клиент не получил заем, а просто купил товар.

Выдача займов. Если компания или ИП выдала заем даже для оплаты товаров и услуг, до 1 июля 2019 года чек можно не пробивать. Бланк строгой отчетности тоже не нужен. Отсрочка упоминается в п. 4 ст. 4 закона № 192-ФЗ.

Благодаря поправкам авансы тоже упоминаются в определении расчетов. Ситуация похожа на займы, но с нюансами.

Когда компания получала аванс, это и раньше считалось расчетом: деньги же получали за товар или услугу. А вот при выплате авансов кассы не использовали. Но все изменилось.

Выплата аванса. Если компания перечисляет аванс ИП или фирме за что угодно, то чек она может не выбивать только при переводе платежкой через банк. А если внести предоплату наличными, нужно пробить чек.

Да, именно так: заплатил кому-то деньги и выбил чек с подходящим признаком расчета. Тот, кто получит эти деньги, тоже будет выбивать чек.

То есть касса нужна даже тем, кто вообще не принимает деньги от физлиц, а просто иногда вносит предоплату наличными или платит вперед корпоративной картой.

Зачет и возврат авансов. Например, покупатель внес какую-то сумму в счет будущих покупок или оплатил сервис на полгода вперед. Ему пробили чек. А потом клиент использует услуги или забирает товар и этот аванс ему засчитывают. В момент зачета выбивать чек клиенту не нужно, но только до 1 июля 2019 года.

Пример такой ситуации — покупка по подарочной карте. Когда ее купили, то как бы внесли аванс. Продавец выбил чек. А когда кто-то придет забирать товар и предъявит к оплате эту карту, то чек покупателю можно не выбивать, даже если это другой человек.

Особый порядок для зачета авансов. Для некоторых видов услуг можно выбить один чек по всем зачетам оплат за сутки или даже за месяц.

Это касается абонементов и предоплатных тарифов на услуги в сфере культурно-массовых мероприятий, грузовых и пассажирских перевозок, услуг связи и электронных услуг.

Компания, которая получила за них предоплату и потом ее полностью или частично отработала, формирует один чек за день по всем расчетам. При этом кассовый чек о зачете аванса клиенту можно вообще не отправлять.

Нет, еще есть частные случаи:

1. Что делать при поломке фискального накопителя — п. 8.1 ст. 4.2.
2. Срок регистрации ККТ увеличили до 10 дней — п. 7 ст. 4.2.
3. Ошибки исправляют с помощью чека коррекции, а не через возврат прихода — п. 4 ст. 4.3.
4. Чтобы закрыть фискальный накопитель, нужны данные из ОФД — п. 5.1 ст. 4.3.

Изменения по онлайн-кассам и ОФД в 2023. Ответы на вопросы

На портале regulation.gov.ru уже опубликованы законопроекты, которые вносят поправки в Налоговый кодекс. В соответствии с ними в НК будут добавлены правила использования и проверок ККТ.

Поправки обусловлены основной целью применения онлайн-касс: обеспечение полноты учета выручки у компаний и предпринимателей для налогообложения. Сейчас в НК нет прямых ссылок на закон 54-ФЗ, после поправок эта неточность будет устранена .

Планируют ввести термин «фиксация расчетов» вместо «применение ККТ». Что изменится для предпринимателей?

В сущности ничего не изменится: Минфин предлагает перейти к новому термину «фиксация расчетов», чтобы не привязывать передачу набора данных в установленном виде к контрольно-кассовой технике – именно это является основным требованием к компаниям и предпринимателям.

Иными словами, они должны записать информацию о расчете в доверенное хранилище – фискальный накопитель и базу фискальных данных ФНС. Фиксация расчетов будет по-прежнему производиться с помощью контрольно-кассовой техники.

В проекте закона фигурирует понятие «мнимые расчеты». Что это такое?

Под мнимыми расчетами подразумеваются действия продавца, когда чек на ККТ формируется, но на самом деле операции не проводятся. Например, пробивают чек возврата.

Таким образом, предприниматели уменьшают выручку, хотя в реальности деньги покупателям не возвращают – с этой практикой столкнулись инспекторы ФНС при проверках. Планируют ввести ответственность за такие действия.

Что означает новый вид проверок – оперативный контроль, который планируют добавить в НК и в закон 54-ФЗ?

Под понятием «оперативный контроль» подразумевают все мероприятия, которые будут проводить инспекторы ФНС для выявления правильности фиксации расчетов: контрольные закупки, наблюдения, проверки, мониторинг.

Чтобы избежать внеплановых проверок ФНС, проверяйте свои чеки в Личном кабинете клиента Платформа ОФД – полная информация о статусах фискальных документов и подсказки как исправить ошибки при их наличии.

Узнать подробнее

Появятся ли новые риски, учитывая, что возможностей для отслеживания бизнеса у налоговиков будет больше?

Возможности у служащих ФНС не меняются, они будут ограничены Налоговым кодексом. Для бизнеса новых рисков не будет.

Будут ли блокироваться информационные ресурсы компании, через которые ведутся продажи?

Проектом поправок в закон № 54-ФЗ внесены такие предложения: планируется, что будут блокировать сайты, страницы в соцсетях и другие интернет-ресурсы, если на них возможно проведение операций без применения ККТ.

Наказание может грозить компаниям, которые ранее привлекались к ответственности и сумма незафиксированных расчетов превышает один миллион рублей. Решение о блокировке будет принимать уполномоченное лицо ФНС по представлению руководителя ИФНС.

Напомним, что пока эти поправки находятся в проекте закона о фиксации расчетов с применением ККТ – они еще не приняты.

Какие реквизиты уберут из кассового чека?

Предлагают убрать реквизит «Подпись лица, совершившего сделку». В кассовом чеке этот реквизит заменяет фискальный признак – информация, которая защищает подлинность данных и позволяет выявить их корректировку.

Поставить подписи во всех чеках невозможно, удобнее прописать в законе, что в чеках подпись не обязательна.

Какое наказание получит компания, если чек был выбит, но номер фискального накопителя не совпадает с данными карточки регистрации?

По данному вопросу имеется судебная практика. Сначала компания была оштрафована инспекторами за неприменение ККТ. После обжалования решения компанией три инстанции отказали и сочли решение налоговой верным.

Компания подала жалобу в Верховный Суд и заявила, что при наличии нарушения можно было бы привлечь ее к ответственности по ч. 4 ст. 14.5 КоАП за использование ККТ с нарушениями, но факта нарушения нет, т. к. заявитель своевременно подал в ФНС заявление о перерегистрации онлайн-кассы.

Верховный суд принял доводы компании, отменил предыдущее решение и отправил дело на дополнительное рассмотрение.

Таким образом, каждое дело нужно рассматривать в отдельности и знать все обстоятельства дела, но штрафов можно избежать, если все действия были выполнены в соответствии с законодательством.

Соблюдайте требования ФНС по применению онлайн-касс с сервисом Платформа ОФД: электронный документооборот, фискальные накопители, надежная передача данных в ФНС и удобный интерфейс личного кабинета. Убедитесь сами – начните работу с сервисом.

Может ли ФНС предоставить архивные данные фискальных документов?

Нет, данные предпринимателям не предоставляются, т. к. в соответствии с п. 1 постановления Правительства № 506 от 30.09.2004 передача архивных данных предпринимателям не входит в перечень полномочий ФНС.

Есть ли интеграция между системами ЕГАИС и Честный ЗНАК?

Сейчас как раз запущена такая интеграция в системе Честный ЗНАК, т. е. теперь участникам эксперимента по маркировке не нужно указывать места осуществления деятельности – данные загружаются автоматически из системы ЕГАИС.

При регистрации карточки товара в «Национальном каталоге маркированных товаров» необходимо указывать атрибут «Код ФРАП».

Из ЕГАИС в систему маркировки автоматически будут переданы следующие документы:

• отчеты о производстве;
• заявки о фиксации сведений о ввозе или перемещении этилового спирта на территорию РФ, алкогольной и спиртосодержащей продукции, содержащие коды идентификации;
• товарно-транспортная накладная.

На время проведения эксперимента данный функционал реализован только в тестовом контуре системы маркировки, т. е. необходимо использовать коды ФРАП, которые были получены в ЕГАИС путем подачи уведомления о начале оборота товаров в тестовом контуре ЕГАИС.

Также обращаем внимание, что ФНС следует трендам государственного контроля по обмену документами в электронном виде: уже сейчас около 80% заявлений о регистрации и перерегистрации касс предприниматели отправляют через личный кабинет налоговой.

Поэтому уже на 2023 год в планах – отказаться от документов на бумаге даже во время проверок, т. е. их нужно будет также предоставлять через электронный документооборот. Сейчас уже можно начать обмениваться электронными документами с контролирующими органами, чтобы потом нововведения не оказались для вас неожиданностью.

«Платформа Госотчет» – это возможность сдавать отчеты в контролирующие органы быстро и без ошибок. А при необходимости задать вопрос в ФНС или ПФР, а также отправить документы, для которых не реализован электронный формат.

Подключиться к сервису «Платформа Госотчет».